Задание НДС на авансы и счета-фактуры на аванс в книге продаж
Торговое предприятие 7УСН: ставки НДС 5% и 7%Чтение: 2 мин
При получении аванса в счёт отгрузки продавец в течение 5 дней оформляет счёт-фактуру и отражает его в книге продаж. При отгрузке нужно оформить счёт-фактуру на отгрузку (тоже в книге продаж), а счёт-фактуру на аванс можно принять к зачёту; при отгрузке частями регистрировать несколько раз. Если между авансом и отгрузкой меньше пяти дней, счёт-фактуру на аванс можно не выставлять — но только если они в одном налоговом периоде; при разных периодах выставлять нужно в любом случае.
Документы «Приходный кассовый ордер» и «Строки банковской выписки приход» («Финансы» → «Касса/Банк») считаются документами на аванс, если «Способ» (ведение взаиморасчётов) в таблице — «Не распределять» и «Кредитный документ» пуст; либо в «Кредитный документ» указан «Счет» или «Заказ покупателя» (тогда способ любой). Обязательно укажите «Статью дохода» с флагом «Учитывать в книге доходов и расходов».
Если требования не выполнены, «Счет-фактура выданный» не создаётся, а выводится предупреждение, что строк на аванс нет. Создайте счёт-фактуру ссылкой «Ввести счет-фактуру» или «Создать на основании» → «Счет-фактура выданный».
В «Счет-фактура выданный» («Продажи» → «Продажи»), созданном по платёжному документу, заголовок «Счет-фактура выданный на аванс», вместо «Товары» и «Услуги» — таблица «Авансы» (редактируемая: можно указать товарный состав за который принята предоплата и добавить строку с авансом). «Сумма» при записи = «Всего». Если в основании указан «Счет», строки добавляются по счёту с номенклатурой, сумма оплаты делится пропорционально (берутся строки счёта с соответствующей ставкой; излишек добавляется отдельной строкой с пустой номенклатурой). Если «Счет» не указан — одна строка с пустой номенклатурой; в «Содержание» (если не заполнено) курсивом «Предварительная оплата». «Договор» берётся из таблицы основания; если договоры в строках разные, счёт-фактура не создаётся: для аванса документ должен быть по одному договору.
Печать: «Печать» → «Счет-фактура». В колонке «Наименование товара…» — значение «Содержание», иначе «Номенклатура», для пустых — «Предварительная оплата». Ставка: «5/105», «7/107», «10/110», «20/120»; сумма налога и сумма — по таблице, остальные колонки — прочерк «--». Счета-фактуры на аванс, по которым прошли отгрузки или возвраты денег, отражаются в «Книге покупок» («Отчеты» → «Бухгалтерские») с кодом вида операции «02».
