Что изменилось
С 1 января 2026 года в России действует новая базовая ставка НДС — 22% вместо прежних 20%. Повышение применяется ко всем операциям, налоговая база по которым возникает начиная с этой даты. В переходный период ставку определяют по дате отгрузки товара или оказания услуги, а не по дате оплаты: если отгрузка была в 2025 году, а оплата пришла уже в 2026-м, действует старая ставка 20%, и наоборот.
Кого это касается
Повышение ставки касается всех плательщиков НДС на общей системе налогообложения — для них ничего не нужно решать, ставка меняется автоматически. Отдельная история — бизнес на УСН: до 2025 года многие небольшие магазины вообще не платили НДС, но порог дохода, при котором наступает эта обязанность, снижен до 20 млн ₽ за предыдущий год. Если ваш магазин на УСН и выручка за 2025 год превысила 20 млн ₽ — с 1 января 2026 года вы становитесь плательщиком НДС впервые.
У тех, кто становится плательщиком НДС впервые, есть выбор между базовой ставкой 22% с полным правом на вычет входного налога и пониженными ставками без права на вычет: 5% при доходе от 20 до 272,5 млн ₽ в год или 7% при доходе от 272,5 до 490,5 млн ₽. Какой вариант выгоднее — зависит от доли затрат с входным НДС в вашем бизнесе, это стоит обсудить с бухгалтером.
Что нужно сделать
- Проверьте версию кассовой программы. Для корректной печати чеков с новой ставкой и правильной передачи данных в ОФД нужна обновлённая версия ПО — старые сборки могут печатать чек со старой ставкой 20%.
- Определитесь со ставкой, если вы на УСН. Если за 2025 год выручка превысила 20 млн ₽, посчитайте вместе с бухгалтером, какая ставка выгоднее — 22% с вычетом или пониженная 5%/7% без вычета.
- Обновите настройки в учётной программе. Ставки НДС по товарным группам должны быть актуализированы и в кассе, и в товароучётной системе — иначе расхождения всплывут при сверке.
Важный риск. Если касса не обновлена, чек может печататься с неверной ставкой НДС — это прямое основание для вопросов при налоговой проверке, даже если ошибка чисто техническая.
Льготная ставка 10% на продукты питания, лекарства и детские товары не отменяется — её не нужно менять на 22%, если вы ей пользовались раньше.
Как мы поможем
Обновим кассу под новую ставку
Проверим, какая версия стоит на кассе в «Кассир 5», «Торговом предприятии 7» или «айлекс.некст», обновим ПО и настроим ставки НДС по вашим товарным группам — чтобы 1 января касса уже работала корректно, без ручных правок задним числом.
Связаться с нами →Источник: ФНС России, Минфин России, разбор изменений на профильных ресурсах для бухгалтеров и ритейла.